无需数据团队，在中小企业中衡量 AI 项目 ROI 的实用指南：包含 5 步方法、基线制定、KPI 选择以及第 30/90/180 天的评估节点。中小企业管理者必读。
根据微软委托 IDC 于 2024 年 11 月发布的一项研究，在生成式 AI 中每投入 1 欧元，平均可获得 3.7 倍的回报（IDC，《人工智能的商业机遇》，2024 年 11 月）。然而，根据 Gartner（2024 年 7 月）的数据，由于无法证明其可衡量的价值，30% 的生成式 AI 项目将在试点阶段后被放弃。这两个现实之间的巨大差距有一个简单的解释：大多数 AI 项目在启动时都没有正式的衡量机制。在中小企业中衡量 AI 项目的 ROI 并不是数据工具的问题，而是方法的问题，且这一方法必须从立项规划（cadrage）阶段就开始应用。
法国仅有 32% 的中小企业与中型企业（PME/ETI）在日常工作中实际使用 AI，而 58% 的企业负责人将其视为关系到企业生存与发展的关键挑战（Bpifrance Le Lab，《法国中小企业与中型企业中的 AI》，2025 年 6 月）。这种意图与规范化部署之间的鸿沟并非技术问题，而是方法问题，其中就包括对 ROI 的衡量。
核心要点： 大多数关于 AI 投资回报率的指南都是在项目部署完成后才开始谈起。本文所介绍的方法则相反：在中小企业中衡量 AI 项目的 ROI，应该在签署采购订单之前就着手进行。
本指南提供了由 5 个连续步骤组成的方法，帮助您从立项规划阶段就构建起这一衡量体系。它专为没有数据分析师和商业智能（BI）工具的中小企业管理者设计，只需使用 Excel 或 Notion 即可。这也是 Smart Impulsion 在进行 AI 审计立项规划时所采用的方法：关于 ROI 的问题必须在签字启动前提出，而不是在项目交付之后。关于 ROI 计算的基础理论和行业基准，您可以在我们的《企业 AI 投资回报率指南》[1]中找到完整的分析。
为什么在中小企业中衡量 AI 项目的 ROI 依然困难
问题不在于项目本身，而在于立项规划
2024 年，在员工人数为 10 至 49 人的法国中小企业中，仅有 9% 使用了 AI（法国国家统计与经济研究所 INSEE，2025 年 10 月）。对于这绝大多数刚刚起步或正在考虑首个项目的企业来说，思考 ROI 的时机在整个流程中出现得太晚了。
典型场景是：企业根据一次令人信服的演示选中了 AI 服务商，项目随即启动。六个月后，管理者发现自己拿到的工具在技术上确实可行，但却完全无法量化它带来了什么价值。因为他没有评估初始状态，没有在启动前确定指标，甚至不知道团队每周是节省了两个小时还是二十分钟。
其结果是：无法在管理层会议上为这笔投资辩护，无法决定是否续签授权许可，也无法在下一个项目中说服银行提供资金支持。没有基线（baseline），在中小企业中衡量 AI 项目的 ROI 就像是对比两张照片，而你手里却只有第二张。
服务商不会主动要求你做的事
AI 服务商需要理解您的数据和业务流程以交付解决方案，但他们并不需要您的基线来给您开具发票。
这正是问题所在。您的服务商不会主动建议您去记录初始状态，因为这对其交付能力没有任何影响。然而，它却决定了您是否有能力评估其交付成果的价值。
核心要点： 根据 Bpifrance Le Lab 的研究《法国中小企业与中型企业中的 AI》（2025 年 6 月），43% 的法国中小和中型企业没有利用数据分析来管理业务。如果您平时没有日常的数据文化，为 AI 项目确定基线只需要花 2 到 3 小时进行一次性整理，而不需要启动一个庞大的数据项目。本文介绍的方法正是为此量身定制的。
“技术可行”与“经济盈利”的区别
一个 AI 项目在技术上完全可行，但可能并不盈利。例如，聊天机器人可以正确回答 80% 的问题，文档分类模型的准确率达到 92%，报价生成工具制作的文档完全符合规范。
这些技术指标无法说明 ROI。对中小企业管理者而言，真正重要的是：您的团队节省了多少小时？避免了多少错误，以及纠错成本是多少？处理的业务量是否在没有增员的情况下有所增加？
回答这些问题需要一个项目启动前的基线。没有它，您得到的只是 AI 性能指标，而不是真实的 ROI。
第 1 步：在签字前确定基线
什么是基线，什么不是基线
基线不是一份长篇报告，也不是一次复杂的审计。它只是对您准备自动化或改进的业务流程当前状态的一张简单、带日期的截图。
它只回答一个问题：这个流程在今天是如何运作的，具体数据是什么？
举个具体例子。如果您正考虑自动处理供应商发票的项目，您的基线必须包含以下数据：
每张发票的平均处理时间（以分钟为单位） 输入或归类的错误率（以百分比表示） 每月处理的业务量（发票数量） 相关负责人员的小时成本 从收到发票到确认通过的平均等待时间
五个数字，两个小时的工作量。这就足够在六个月后用来评估 ROI。
部署前必须捕获的 5 种指标
对于几乎所有中小企业的 AI 项目来说，以下 5 类指标涵盖了最核心的部分：
处理时间：目前完成单项任务（如一份档案、一张发票、一份报价单、一次客户回复）所需的时间 错误率或人工复核率：需要手动修改或核对的案例比例 业务量：每周或每月处理的任务数量，以及消耗了多少全职等效人力（FTE） 单位成本：相关人员的小时成本乘以处理时间 客户交付周期：如果流程直接接触客户，当前的回复或交付延迟时长
黄金法则： 如果您无法使用现有的工具（Excel、ERP、CRM）来衡量某项指标，就不要把它放入基线中。一个简单且可衡量的基线，远比一个宏大却无法落实的基线更有价值。
无需数据分析师，如何在 2 小时内完成记录
最简单的格式：在共享文件（Excel、Google Sheets, Notion）中制作一个 5 行的表格。一列用于记录指标名称，一列记录当前数值，一列说明测量方法，最后一列记录捕获日期。
在项目启动前让您的 AI 服务商在此文档上签字。这不仅将初始状态正式化为参考基线，也让服务商对需要改进的目标做出明确承诺。
第 2 步：选择 3 个项目 KPI，而不是 15 个
为什么指标数量是一个陷阱
AI 项目的 KPI（关键绩效指标）是一个可衡量的数字，用于表明您的 AI 项目是否达到了业务目标。它与服务商提供的技术指标（如模型准确率、延迟）不同：它衡量的是项目给您的业务带来了什么改变，而不是工具本身在技术上如何运行。
古德哈特定律同样适用于 AI 项目及其他任何投资：当一个指标变成目标时，它就不再是一个好的指标。对于没有专职团队的中小企业来说，KPI 数量过多会分散注意力，导致项目管理变得无法落地。
仪表盘上的 15 个指标会导致无法做出任何决策。而 3 个精心挑选的指标，则能让您在 10 分钟的管理层会议上完成高效沟通。
筛选标准： 一个好的项目 KPI 必须满足以下三个条件：与项目的业务目标直接相关（而非技术性能相关）、可以使用您现有的工具进行衡量、并且您能够每 4 周对其进行一次跟踪，而无需动用数据分析师。
针对不同 AI 项目类型的 KPI 矩阵
KPI 的选择取决于项目类型。以下是中小企业中最常见的配置组合：
文档自动化（发票、报价单、合同）
KPI 1：每个文档的平均处理时间（目标：缩短） KPI 2：无需人工复核的自动确认率（目标：提升） KPI 3：每月人均（FTE）处理量（目标：提升）
聊天机器人或客户服务助手
KPI 1：无需人工介入的自主解决率（目标：提升） KPI 2：首次回复延迟时间（目标：缩短） KPI 3：互动后的客户满意度评分（目标：维持或提升）
决策辅助或自动化报告
KPI 1：报告生成时间（目标：缩短） KPI 2：管理人员的实际采用率（目标：提升采用率） KPI 3：基于报告所做出的有据决策数量（目标：提升）
预测或评分（维护、客户风险、负载预测）
KPI 1：模型预测准确率与实际观察结果对比（目标：达到预设阈值） KPI 2：非预期事件/事故的减少率（目标：减少） KPI 3：干预或管理成本的节省金额（目标：降低）
若想全面了解针对各个业务流程的具体方案，我们的《AI 流程自动化实用指南》[2]中详细介绍了法国中小企业最常用的配置。
您的 KPI 必须排除的内容
系统性地排除纯技术指标，例如：模型准确率、API 延迟、平台可用率。这些指标是服务商关心的事，对您做后续的续签或扩展决策没有直接用处。
同时也要排除那些需要额外工具才能测量的指标。例如，如果您没有用户行为分析软件，就不要把“AI 界面的用户互动率”写入 KPI。您根本无法测量它，只会浪费时间去寻找测量方法。
第 3 步：在第 30、90、180 天节点衡量 AI 项目 ROI
为什么前 30 天几乎总是令人失望的
在中小企业中，AI 项目启动的前 30 天往往最不能代表项目的真实表现。这主要由以下几个原因叠加导致：
团队正处于学习与适应阶段 上线部署时，用于训练或配置的数据可能不够完整 与现有系统（ERP、CRM、业务工具）的系统对接可能会在初期产生摩擦 工作流程（workflows）尚未针对 AI 的优势进行优化调整
核心要点： 几乎所有的 AI 项目在上线的前 30 天内都会经历一个“失望期”。如果管理者将这一低谷期的表现误判为项目的最终表现，往往会做出错误的决策：要么过早地放弃了原本可以挽救的项目，要么过快地批准了一个存在底层设计缺陷的项目。
设计这三个评估节点的评估体系，正是为了区分这两种情况。
三个阶段节点及各阶段需要提出的问题
第 30 天节点：部署是否正常运行？
需要评估的问题：
团队是否在实际使用该工具（看实际采用率，而非口头汇报）？ 系统对接是否稳定运行，无需频繁的人工干预？ 覆盖的业务场景是否与需求规格说明书中的规划一致？
在上线第 30 天，还不需要将 KPI 与基线进行对比。此时只需验证底层架构是否运转正常。第 30 天时 KPI 偏低通常是由于用户习惯或系统对接引起的，并不代表项目设计存在本质缺陷。
第 90 天节点：ROI 是否开始显现？
需要评估的问题：
您的 3 个 KPI 较之基线是否朝着好的方向改善？ 如果有所改善，幅度是多少？将实际差值与最初的商业计划书（business case）进行对比。 如果没有改善，能否在接下来的 30 天内找出问题并予以解决？
在第 90 天，您应该能看到 3 个 KPI 中至少有 2 个呈现出积极的信号。即使改善幅度较小，只要趋势一致，就表明项目正处于正确轨道。如果 3 个 KPI 均没有任何起色，则需要启动 Go/No-go 决策程序（参见第 5 步）。
第 180 天节点：项目是否实现了盈利？
需要评估的问题：
与商业计划书预测相比，实际实现的 ROI 是多少？ 较之基线的改善差值是趋于平稳，还是仍在继续提高？ 调整后的投资回收期是多少？
在第 180 天，您已经拥有足够的数据来计算真实的 ROI，并决定是扩大应用规模、维持现状，还是终止项目。
如何区分部署问题与设计缺陷
理清这一区别至关重要，它将直接决定您在第 90 天做出的关键决策。
部署问题通常表现为以下信号：
自第 30 天以来，KPI 呈现缓慢但稳定的改善趋势 团队在采用该工具时存在困难，但一旦开始使用，反馈就比较积极 摩擦主要来自于技术对接（服务商完全可以修复解决）
而设计缺陷通常表现为以下信号：
尽管团队的使用率正常，但 KPI 却停滞不前甚至出现倒退 实际的业务场景与最初需求规划中所期望的场景存在实质性差异 在您的特定业务场景中，模型在处理高频案例时经常出现错误或产生幻觉（invented results）
在前一种情况下，可以通过改进部署来优化；在后一种情况下，则必须启动 Go/No-go 程序。
第 4 步：处理无法直接变现的 ROI
传统计算公式无法涵盖的部分
标准的 ROI 计算公式（利润减去成本再除以成本）是一个很好的出发点，我们的《企业 AI 投资回报率指南》[1]中有详细的应用说明。但是，这个公式只适用于可以直接金钱化的收益，例如节省的人力资源（FTE）、避免的错误损失以及缩短的工时。
对于 2026 年的中小企业而言，存在一类无法直接用此公式计算的真实收益。忽视它们，将会低估项目真实的投资回报。
核心要点： 当某种收益是真实的但在初期很难直接量化为资金时，我们称之为“隐性收益（gain fantôme）”。例如：降低因违反《人工智能法案》（AI Act）而面临处罚的风险、提高人力资源（HR）管理中决策的可追溯性，或者凭借规范的 AI 实践来吸引优秀人才。这些收益确实存在，应当通过“规避成本法（coût d'évitement）”纳入 ROI 的综合评估。
规避成本法
为了能够合理地将这些收益纳入评估而又不至于流于虚假，一种简单的方法是：评估如果企业不采取行动，将会付出多少代价。
《人工智能法案》合规：如果您的 AI 项目涉及对人（求职者、客户、供应商）进行分类或打分，决策可追溯性的缺失将使您的企业面临合规风险。此时的规避成本，即为免于面临监管机构处罚或法律纠纷的潜在支出。对于中小企业来说，根据所在行业不同，该风险的规避价值保守估计在 5,000 至 20,000 欧元之间。 降低运营风险：通过自动消除重复的手动任务，可以显著降低代价高昂的人为失误风险。如果每次输入错误的平均纠错成本是 1,500 欧元，而您的基线数据显示每月有 4 次错误，那么将错误率减半就相当于每月规避了 3,000 欧元的成本。 雇主品牌形象：在人才竞争激烈的背景下，这一点虽然难以精确量化，但确实存在。如果您的企业因展示出规范应用 AI 的良好形象而每年多吸引 2 名优秀候选人，且每名人才的招聘成本为 3,000 欧元，那么这相当于每年规避了 6,000 欧元的招聘成本。
哪些内容应纳入评估报告，哪些应当排除
通用规则：在您的 ROI 报告中，仅纳入那些能够提出明确且在管理层会议上经得起推敲的假设的规避成本收益。对于无法提出合理估值假设的收益，请予以排除。
一份包含两项估算合理且有依据的隐性收益的评估报告，其可信度远高于完全不提这些收益的报告。而真正缺乏说服力的，是列出了定性收益却没有任何估算依据的报告。
第 5 步：期中 Go/No-go 决策
决定转型还是终止的 3 个客观标准
如果在第 90 天，您的 KPI 没有显示出改善的迹象，则必须启动 Go/No-go 决策程序。该决定由以下三个客观标准构成：
在实际投入生产 90 天后，3 个指标与基线相比的变动值均为零或为负值（已扣除技术部署阶段）。此时这已不再是用户适应期的问题了。 在不追加显著额外投资（超过初始预算的 20%）的情况下，发现的问题无法在接下来的 30 天内得到修复。如果纠错不仅需要更多预算，且预期的 ROI 无法覆盖这一超额成本，则必须进行业务转型（pivot）。 团队在 90 天后依然没有使用该工具。不管其技术性能多么优异，一个未被使用的工具无法产生任何 ROI。
业务转型的实际意义： 转型（pivoter）并不意味着终止整个项目。它可能意味着调整项目范围（缩减至最有效的核心场景）、更换存在问题模块的服务商，或者重新配置工具以覆盖更适合您现有数据结构的相邻业务场景。
决定终止同样是一个有效的决定。管理者如果在 90 天后根据客观标准果断叫停一个 AI 项目，这是一个理智的决定，能够保护企业的资金预算并维护其在内部的公信力。在 Smart Impulsion 为中小企业提供的 AI 审计服务中，第 90 天的 Go/No-go 程序会被系统性地写入立项后交付的衡量方案中。
如何区分部署问题与设计缺陷
中小企业的管理层会议不需要一份 40 页的报告，他们只需要 3 个核心数字和 1 个明确的建议。
5 分钟汇报结构：
数字 1：实际总成本（初始投资 + 18 个月内的隐性成本，如许可证、维护、培训和内部协调消耗的时间） 数字 2：记录在案的年收益（您的 3 个 KPI 较之基线的改善价值，折合为欧元，并附带明确假设） 数字 3：投资回收期（总成本除以年收益，以月为单位）
接着用一句话概括隐性收益（合规、降险、品牌形象），并列出通过规避成本法计算出的估算依据。
最后给出明确的行动建议：是继续、转型、扩大规模还是终止。并用两句话阐明背后的逻辑。
计算中千万不要忽略的隐性成本包括：
内部人员跟进和维护所耗费的时间（标准规模项目每月约 0.5 到 1 天） 模型更新时对团队进行的再培训成本 如果使用量超出最初合同约定的额度，所需支付的额外授权费用 如果模型性能随时间推移而下降，所需的重新校准成本（即“漂移 drift”成本）
核心要点： 中小企业往往容易低估系统对接与后期维护成本，而将注意力完全集中在初期的开发成本上。对于一个开发预算（build）为 30,000 欧元的 AI 项目，前两年每年应预算 5,000 至 8,000 欧元的经常性开支（包括许可费、维护、培训、重新校准等）。您的 ROI 预测方案必须把这些纳入考量。
若想深入了解如何在中小企业中选择并规划您的第一个 AI 项目，我们的《中小企业引入 AI 实用指南》[3]涵盖了在衡量 ROI 之前所需做好的准备工作。
从理论走向行动
这里描述的方法并非纸上谈兵。为了在中小企业中严谨地衡量 AI 项目的投资回报率，该方法应在与任何服务商签约前的立项规划阶段就予以应用，从而将“它是否起到了作用？”这一疑问，转变为一个从项目初期就构建起来、在管理层会议上有据可查的数字化回答。
Smart Impulsion 提供的“AI 快速审计（Audit IA Express）”[4]在规划立项阶段就为您明确基线定义并选定衡量 KPI。只需 2 到 3 天，您即可在项目正式启动前获得一套可操作的 ROI 衡量方案和预测数据。若想深入了解审计的具体步骤，请查阅我们的《中小企业 AI 审计完整指南》[5]。
